甬興證券有限公司

(相關資料圖)

       關于江蘇常鋁鋁業集團股份有限公司

         開展金融衍生品業務的核查意見

  甬興證券有限公司（以下簡稱“甬興證券”或“保薦機構”）作為江蘇常鋁

鋁業集團股份有限公司（以下簡稱“常鋁股份”或“公司”）非公開發行股票的

保薦機構，根據《深圳證券交易所股票上市規則》《深圳證券交易所上市公司自

律監管指引第 1 號——主板上市公司規范運作》及《深圳證券交易所上市公司自

律監管指引第 13 號——保薦業務》等有關規定，對常鋁股份擬開展金融衍生品

業務的事項進行了審慎核查，具體核查情況如下：

  一、本次金融衍生品業務的基本情況

  （一）投資目的

  公司在日常經營過程中涉及大量的外幣業務，隨著公司外匯收支的增加，為

有效規避和應對匯率波動等對公司及子公司帶來的風險，減少對經營的影響，增

強財務穩健性以及為有效利用外匯資金，合理降低財務費用，公司及子公司擬繼

續適度開展外匯衍生品交易業務包括但不限于遠期結售匯、外匯掉期業務、貨幣

互換業務、利率互換業務以及外匯期權業務等或上述產品的組合。

  （二）交易金額及交易期限

  公司及控股子公司擬開展的外匯衍生品交易業務額度為 2,000 萬美元或其

他等值外幣，額度使用期限自該事項獲股東大會審議通過之日起至下一年度公司

審議該事項的股東大會審議通過之日止。上述額度在期限內可循環滾動使用，但

期限內任一時點的投資余額不超過 2,000 萬美元或其他等值外幣。

  （三）交易方式

  公司開展外匯套期保值業務的交易場所為經監管機構批準、具有相應業務資

質的銀行等金融機構。

  （四）資金來源

  公司自有資金。

  二、金融衍生品會計核算原則

  公司及子公司根據《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》《企

業會計準則第 23 號——金融資產轉移》《企業會計準則第 24 號——套期會計》

《企業會計準則第 39 號——公允價值計量》《企業會計準則第 37 號——金融工

具列報》等相關規定及其指南，對擬開展的外匯衍生品交易業務進行相應的核算

和列報，并反映資產負債表及損益表相關項目。

  三、金融衍生品投資的風險分析

  公司及控股子公司開展金融衍生品業務主要是以規避和應對匯率波動等對

公司帶來的風險，減少對公司經營的影響為目的，但同時也會存在一定的風險，

具體如下：

  （一）價格波動風險：可能產生因標的利率、匯率等市場價格波動而造成金

融衍生品價格變動而造成虧損的市場風險。

  （二）內部控制風險：金融衍生品交易業務專業性較強，復雜程度較高，可

能會由于內部控制機制不完善而造成風險。

  （三）流動性風險：因市場流動性不足而無法完成交易的風險。

  （四）履約風險：開展金融衍生品業務存在合約到期無法履約造成違約而帶

來的風險。

  （五）法律風險：因相關法律發生變化或交易對手違反相關法律制度可能造

成合約無法正常執行而給公司帶來損失。

  四、風險管理措施

  （一）公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易品種均為與基礎業務密切相

關的簡單外匯衍生品，且該類外匯衍生品與基礎業務在品種、規模、方向、期限

等方面相互匹配，以遵循公司謹慎、穩健的風險管理原則，不做投機性交易。

  （二）公司已制定《套期保值業務內部控制制度》，公司將嚴格按照內部控

制制度的規定對各個環節進行控制。

  （三）公司將審慎審查與符合資格的金融機構簽訂的合約條款，嚴格執行風

險管理制度，以防范法律風險。

  （四）公司內部審計部門負責定期對衍生品交易情況進行審查和評估。

  五、履行的審議程序

  （一）獨立董事意見

  公司及控股子公司外匯衍生品交易圍繞日常經營需求開展，與外匯收支情況

緊密聯系，以降低外匯匯率及利率波動風險為目的。公司適度開展外匯衍生品交

易業務能提高公司應對外匯波動風險的能力，更好地規避和防范匯率風險、利率

風險，增強財務穩健性，不影響公司及控股子公司正常的生產經營，不存在損害

公司和股東利益，尤其是中小股東利益的情形，該議案的審議程序符合有關法律

法規及《公司章程》的規定。因此，我們一致同意該事項，并同意將該議案提交

至公司 2023 年第一次臨時股東大會審議。

  （二）董事會審議情況

  公司于 2023 年 3 月 20 日召開的第七屆董事會第六次(臨時）會議審議并通

過了《關于 2023 年度開展金融衍生品業務的議案》。根據《深圳證券交易所股

票上市規則》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 7 號——交易與關聯交

易》等的相關規定，本事項尚需提交公司股東大會審議。本事項不涉及關聯交易。

  六、保薦機構核查意見

  經核查，保薦機構認為：常鋁股份本次開展金融衍生品交易業務事項有助于

提高公司應對匯率、利率等波動風險的能力。本次事項已經公司董事會審議通過，

獨立董事對該事項發表了獨立意見，尚須提交股東大會審議。本次事項符合《深

圳證券交易所股票上市規則》等相關法律法規的規定要求。

  綜上所述，保薦機構對常鋁股份開展金融衍生品業務的事項無異議。

  （以下無正文）

 （本頁無正文，為《甬興證券有限公司關于江蘇常鋁鋁業集團股份有限公

司開展金融衍生品業務的核查意見》之簽字蓋章頁）

 保薦代表人簽字：

              陳建芳           蔣   敏

                          甬興證券有限公司

                            年   月   日

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